Factura rectificativa

Finalidad

Una factura rectificativa se emite para corregir errores o realizar modificaciones en facturas ya emitidas o recibidas.
Se utiliza tanto para facturas emitidas como para facturas recibidas.

nota

Una factura rectificativa solo debe emitirse cuando sea necesario corregir un error en una factura anterior:

• Precio incorrecto (por exceso o defecto).
• Descuento no aplicado.
• Devolución de productos o servicios.
• Error en el tipo o base del IVA.
• Cancelación total o parcial de la operación.

Si se trata de un nuevo acuerdo o de servicios adicionales, no emitas una factura rectificativa, sino una factura normal.

Cuándo utilizarla

• Para anular una factura anterior total o parcialmente.
• Para corregir errores en importes, tipos de IVA, líneas o datos del documento.
• Para reflejar devoluciones de productos o cancelaciones de servicios.

Pasos para emitirla

1. Localiza la factura que debe ser corregida.
   Puedes hacerlo desde la lista de facturas o abrirla directamente desde cualquier informe donde se muestre.
   Si creas una factura rectificativa directamente desde la lista de facturas rectificativas, el sistema te pedirá seleccionar la factura original; en este caso, omite el siguiente paso.

2. Utiliza el comando «Crear a base de» → «Factura rectificativa»
   (en función del tipo de documento será una factura rectificativa emitida o recibida).

3. El sistema generará un documento que repite completamente la factura original, pero con cantidades negativas en todas las líneas.
   Esto representa la anulación total de la factura inicial.

4. Para una anulación total basta con validar el documento.
   En el caso de una factura rectificativa recibida, indica su número.
   En el caso de una factura rectificativa emitida, no es necesario realizar ninguna acción adicional: simplemente valida y cierra el documento.

5. Para una anulación parcial, modifica las líneas y los importes necesarios, valida y guarda el documento.

Matices y limitaciones

• La factura rectificativa siempre está vinculada a la factura original y aparece en la estructura jerárquica de documentos bajo ella.
• Las facturas rectificativas se muestran en el Informe «Transacciones con acreedores y deudores» con el nivel de detalle hasta el documento transaccional (Documento transaccional).
• Las facturas rectificativas no se vinculan a los pagos: ajustan el saldo pendiente de las facturas originales.
• Al validar una factura rectificativa se generan asientos contables que revierten los movimientos de la factura original.

Consejos

consejo

• Para indicar el motivo de la rectificación utiliza el campo «Comentario» — su contenido aparece en la impresión de la factura rectificativa.